Verordening (EU) 2023/2631 betreffende Europese groene obligaties en optionele openbaarmakingen voor obligaties die als ecologisch duurzame obligaties op de markt worden gebracht en voor aan duurzaamheid gekoppelde obligaties:Bijlage I Factsheet voor Europese groene obligaties

Verordening (EU) 2023/2631 betreffende Europese groene obligaties en optionele openbaarmakingen voor obligaties die als ecologisch duurzame obligaties op de markt worden gebracht en voor aan duurzaamheid gekoppelde obligaties

Bijlage I Factsheet voor Europese groene obligaties

Geldend

Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.

Dit document en de inhoud ervan moeten niet worden goedgekeurd of onderschreven door de ESMA of een andere bevoegde autoriteit.

1.

Algemene informatie

—

[Publicatiedatum van de factsheet voor Europese groene obligaties]

—

[De officiële naam van de uitgevende instelling]

—

[Indien beschikbaar, de identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de uitgevende instelling]

—

[Het adres van webpagina waar beleggers informatie vinden over hoe contact op te nemen met de uitgevende instelling]

—

[Indien beschikbaar, de door de uitgevende instelling toegewezen naam van de obligatie(s)]

—

[Indien beschikbaar, het internationaal effectenidentificatienummer (ISIN) van de obligatie(s)]

—

[Indien beschikbaar, de geplande datum of periode van uitgifte]

—

[De identiteit en de contactgegevens van de externe toetsingsinstantie]

—

[Indien toepasselijk, de naam van de bevoegde autoriteit die het obligatieprospectus of de obligatieprospectussen heeft goedgekeurd]

2.

Belangrijke informatie

—

[De volgende verklaring: ‘[Deze obligatie gebruikt] [Deze obligaties gebruiken] de benaming ‘Europese groene obligatie’ of ‘EuGB’ in overeenstemming met Verordening (EU) 2023/2631 van het Europees Parlement en de Raad (1).’]

—

[Indien beoogd wordt de obligatieopbrengsten overeenkomstig artikel 5 van die verordening toe te wijzen, de volgende verklaring: ‘[Deze Europese groene obligatie maakt] [Deze Europese groene obligaties maken] gebruik van de flexibiliteit die een gedeeltelijke afwijking toestaat van de technische screeningcriteria zoals vastgesteld in de op grond van artikel 10, lid 3, artikel 11, lid 3, artikel 12, lid 2, artikel 13, lid 2, artikel 14, lid 2, of artikel 15, lid 2, van Verordening (EU) 2020/852 van het Europees Parlement en de Raad (2) vastgestelde gedelegeerde handelingen (‘de technische screeningcriteria’), zoals nader beschreven in afdeling 4 van deze factsheet.’]

3.

Milieustrategie en motivering

[Een verklaring over de vraag of de uitgevende instelling al dan niet voornemens is een externe toetsing van de uit hoofde van deze afdeling verstrekte informatie te verkrijgen door middel van een toetsing van het impactverslag.]

Overzicht

—

[Informatie over de wijze waarop de obligatie(s) naar verwachting zal/zullen bijdragen tot de bredere milieustrategie van de uitgevende instelling, inclusief de milieudoelstellingen bedoeld in artikel 9 van Verordening (EU) 2020/852 die met de obligatie(s) worden nagestreefd.]

Verband met de kernprestatie-indicatoren voor activa, omzet, CapEx (kapitaaluitgaven) en OpEx (operationele uitgaven)

—

[Indien de uitgevende instelling daarover beschikt op het moment van uitgifte en indien de uitgevende instelling onderworpen is aan artikel 8 van Verordening (EU) 2020/852, een beschrijving van de wijze waarop en de mate waarin (bv. uitgedrukt als een geraamde procentuele verandering van jaar tot jaar) de obligatieopbrengsten naar verwachting zullen bijdragen aan de kernprestatie-indicatoren van de uitgevende instelling voor op de taxonomie afgestemde activa, omzet, kapitaaluitgaven en operationele uitgaven.]

Link naar de transitieplannen

—

[Indien de uitgevende instelling op grond van artikel 19 bis, lid 2, punt a), iii), of, waar toepasselijk, artikel 29 bis, lid 2, punt a), iii), van Richtlijn 2013/34/EU van het Europees Parlement en de Raad (3) verplicht is transitieplannen te publiceren, of indien de uitgevende instelling vrijwillig transitieplannen publiceert:

—

de wijze waarop het de bedoeling is dat de obligatieopbrengsten bijdragen aan de financiering en uitvoering van die plannen. Die informatie kan worden verstrekt op het niveau van de economische activiteit of op projectniveau, alsook

—

een link naar de website waarop die plannen gepubliceerd zijn.]

Securitisatie

[Indien van toepassing in het geval van een securitisatie, een beschrijving van de wijze waarop aan artikel 18, lid 1, van Verordening (EU) 2023/2631 wordt voldaan en de in artikel 19, lid 2, van die verordening vereiste informatie.]

4.

Beoogde toewijzing van de opbrengsten van de obligatie

[De hieronder vermelde informatie wordt ten minste verstrekt op het niveau van de economische activiteit en idealiter op het niveau van het project of de groep van projecten. Vertrouwelijkheidsovereenkomsten, concurrentieoverwegingen of een groot aantal onderliggende in aanmerking komende projecten en soortgelijke overwegingen kunnen een beperking rechtvaardigen van de hoeveelheid details die beschikbaar wordt gesteld. Indien obligatieopbrengsten worden toegewezen aan uitgaven zoals bedoeld in artikel 4, lid 3, van Verordening (EU) 2023/2631, kan de informatie op programmaniveau worden verstrekt.]

Voorgenomen toewijzing aan op de taxonomie afgestemde economische activiteiten

—

[Of de uitgevende instelling opbrengsten toewijst volgens de geleidelijke benadering of de portefeuillebenadering, en of de obligatie(s) (een) securitisatieobligatie(s) is/zijn.]

—

[Het minimumaandeel van obligatieopbrengsten dat volgens de plannen van de uitgevende instelling moet worden gebruikt voor activiteiten die uit hoofde van artikel 3 van Verordening (EU) 2020/852 ecologisch duurzaam zijn, volgens de methode in het toewijzingsverslag (het aandeel moet ten minste 85 % bedragen)]: [XX] % van de obligatieopbrengsten.]

—

[Indien beschikbaar, een indicatie van het aandeel van de obligatieopbrengsten dat zal worden gebruikt voor financiering (in het jaar van uitgifte of na het jaar van uitgifte) en herfinanciering.]

—

[Indien de uitgevende instelling een overheidsentiteit is, en indien gepland is de obligatieopbrengsten toe te wijzen aan belastingkorting zoals bedoeld in artikel 4, lid 3, van Verordening (EU) 2023/2631, een raming van het verwachte volume van het inkomstenverlies dat samenhangt met in aanmerking komende belastingkorting.]

—

[Indien beschikbaar, de beoogde milieudoelstelling(en) zoals bedoeld in artikel 9 van Verordening (EU) 2020/852].

—

[Voor elk van de economische activiteiten waaraan het de bedoeling is opbrengsten toe te wijzen, informatie over het soort activiteit, de betrokken sectoren en de bijbehorende NACE-codes, conform de statistische classificatie van economische activiteiten zoals opgesteld bij Verordening (EG) nr. 1893/2006 van het Europees Parlement en de Raad (4).]

Voorgenomen toewijzing aan specifieke op de taxonomie afgestemde economische activiteiten

—

[Indien het de bedoeling is om obligatieopbrengsten toe te wijzen aan een faciliterende of transitieondersteunende economische activiteit, het soort faciliterende of transitieondersteunende economische activiteit dat men voornemens is te financieren en, indien beschikbaar, het bedrag en het aandeel van de opbrengsten die moeten worden toegewezen aan elke soort faciliterende of transitieondersteunende economische activiteit.]

—

[Indien van toepassing, het bedrag en het aandeel van de opbrengsten die bedoeld zijn om te worden toegewezen aan op de taxonomie afgestemde activiteiten in verband met kernenergie en fossiel gas overeenkomstig artikel 10, lid 2, en artikel 11, lid 3, van Verordening (EU) 2020/852.]

Voorgenomen toewijzing aan economische activiteiten die niet in overeenstemming zijn met de technische screeningcriteria

—

[Indien het de bedoeling is obligatieopbrengsten toe te wijzen overeenkomstig artikel 5 van Verordening (EU) 2023/2631, een verklaring dat het de bedoeling is de [netto-]obligatieopbrengsten gedeeltelijk toe te wijzen aan economische activiteiten die niet in overeenstemming zijn met de technische screeningcriteria. De uitgevende instelling beschrijft de niet-overeenstemming en de activiteiten in kwestie, en geeft, indien beschikbaar, het geraamde percentage van de opbrengsten dat bedoeld is om dergelijke activiteiten te financieren, in totaal en per activiteit, en met een uitsplitsing waarin wordt beschreven welk(e) punt(en) van artikel 5, lid 1, van Verordening (EU) 2023/2631 wordt/worden gebruikt. Daarenboven moet worden uitgelegd waarom de technische screeningcriteria niet kunnen worden toegepast en moet worden toegelicht hoe de uitgevende instelling voornemens is ervoor te zorgen dat die activiteiten in overeenstemming zijn met artikel 5, leden 3 en 4, van Verordening (EU) 2023/2631 en artikel 3, punten a), b) en c), van Verordening (EU) 2020/852.]

Procedure en tijdschema voor de toewijzing

[De geschatte tijd vanaf de uitgifte van obligaties tot de volledige toewijzing van de obligatieopbrengsten.]

[Een beschrijving van de procedures waarmee de uitgevende instelling zal bepalen hoe een project afgestemd is op de criteria voor ecologisch duurzame economische activiteiten zoals vastgesteld in artikel 3 van Verordening (EU) 2020/852 (‘de taxonomievereisten’).]

Uitgiftekosten

[Een raming van het bedrag van de cumulatieve uitgiftekosten die worden afgetrokken van de opbrengsten, zoals toegestaan uit hoofde van artikel 4, lid 1, van Verordening (EU) 2023/2631, met een begeleidende toelichting.]

5.

Milieu-impact van de opbrengsten van de obligatie

[Indien beschikbaar, een raming van de verwachte milieueffecten van de opbrengsten van de obligatie(s). Indien die informatie niet beschikbaar is, moet dat worden gemotiveerd.]

6.

Informatie over verslaglegging

[Een link naar de website van de uitgevende instelling, zoals vereist op grond van artikel 15, lid 1, van Verordening (EU) 2023/2631.]

[Indien toepasselijk, een link naar de relevante verslagen van de uitgevende instelling, zoals het geconsolideerde bestuursverslag of het geconsolideerde duurzaamheidsverslag op grond van Richtlijn 2013/34/EU.]

De datum waarop de eerste verslagleggingsperiode begint, indien die verschilt van de uitgiftedatum, zoals bepaald in artikel 11, lid 1, van Verordening (EU) 2023/2631.

—

[Een indicatie of toewijzingsverslagen al dan niet per project informatie zullen bevatten over de toegewezen bedragen en de verwachte milieueffecten.]

7.

CapEx-plan

—

[Indien van toepassing, een gedetailleerde beschrijving van het CapEx-plan als bedoeld in artikel 7 van Verordening (EU) 2023/2631, inclusief de belangrijkste parameters die door de uitgevende instelling worden gebruikt om te bepalen of de relevante activa of activiteiten uiterlijk aan het einde van de in dat artikel bepaalde periode zijn afgestemd op de taxonomievereisten.]

8.

Andere relevante informatie

[In het geval van een securitisatieobligatie worden verwijzingen in dit document naar de uitgevende instelling gelezen als verwijzingen naar de initiator en worden zij indien toepasselijk vervangen door verwijzingen naar de initiator.]

Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.