Verordening (EU) 2023/2631 betreffende Europese groene obligaties en optionele openbaarmakingen voor obligaties die als ecologisch duurzame obligaties op de markt worden gebracht en voor aan duurzaamheid gekoppelde obligaties:Bijlage IV Inhoud van de toetsing vóór uitgifte en na uitgifte en van de toetsing van het impactverslag

Verordening (EU) 2023/2631 betreffende Europese groene obligaties en optionele openbaarmakingen voor obligaties die als ecologisch duurzame obligaties op de markt worden gebracht en voor aan duurzaamheid gekoppelde obligaties

Bijlage IV Inhoud van de toetsing vóór uitgifte en na uitgifte en van de toetsing van het impactverslag

Geldend

Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.

Dit document en de inhoud ervan moeten niet worden goedgekeurd of onderschreven door de ESMA of een andere bevoegde autoriteit.

De titel ‘Toetsing vóór uitgifte’, ‘Toetsing na uitgifte’ of ‘Toetsing van het impactverslag’ moet duidelijk zichtbaar bovenaan de eerste bladzijde van het document staan.

1.

Algemene informatie

—

[Datum van publicatie van de toetsing]

—

[Datum van uitgifte van de obligatie(s) of tranches van de obligatie(s)]

—

[Datum van publicatie van de desbetreffende factsheet voor Europese groene obligaties en, indien van toepassing, van het gerelateerde toewijzingsverslag of van het impactverslag]

—

[De officiële naam van de uitgevende instelling]

—

[Indien beschikbaar, de identificatiecode voor juridische entiteiten (LEI) van de uitgevende instelling]

—

[Indien beschikbaar, de door de uitgevende instelling toegewezen naam van de obligatie(s)]

—

[Indien beschikbaar, het internationaal effectenidentificatienummer (ISIN) van de obligatie(s) en de tranches ervan]

—

[De identiteit en de contactgegevens van de externe toetsingsinstantie, met inbegrip van het adres van de webpagina van die instantie]

—

[De naam en functie van de hoofdanalist bij een bepaalde beoordelingsactiviteit]

—

[De naam en functie van de persoon die primair verantwoordelijk is voor de goedkeuring van de toetsing]

—

[Indien dat relevant is, de datum waarop de toetsing voor het laatst is geactualiseerd, en een toelichting met de reden voor de actualisering]

—

[Indien van toepassing, andere diensten die de externe toetsingsinstantie verleent voor de beoordeelde entiteit, samen met een beschrijving van daadwerkelijke of mogelijke belangenconflicten.]

2.

Inleiding

[Voor toetsingen vóór uitgifte: een verklaring dat een externe toetsingsinstantie de ingevulde factsheet voor Europese groene obligaties in bijlage I bij Verordening (EU) 2023/2631 van het Europees Parlement en de Raad (1) heeft beoordeeld.]

[Voor toetsingen na uitgifte: een verklaring dat een externe toetsingsinstantie het ingevulde toewijzingsverslag in bijlage II bij Verordening (EU) 2023/2631 heeft beoordeeld.]

[Voor toetsingen van het impactverslag: een verklaring dat een externe toetsingsinstantie het ingevulde impactverslag voor Europese groene obligaties in bijlage III bij Verordening (EU) 2023/2631 heeft beoordeeld.]

[Een verklaring dat die toetsing het onafhankelijke advies van de externe toetsingsinstantie weergeeft, en dat men zich slechts in beperkte mate op die toetsing mag baseren.]

3.

Verklaringen betreffende de overeenstemming van het gebruik van de opbrengsten met Verordening (EU) 2020/852 van het Europees Parlement en de Raad(2)

[Deze afdeling moet alleen worden ingevuld in het geval van een toetsing vóór uitgifte of een toetsing na uitgifte.]

[Een verklaring betreffende de overeenstemming van het gebruik van de opbrengsten van de Europese groene obligatie(s) met Verordening (EU) 2020/852, op basis van de door de uitgevende instelling aan de externe toetsingsinstantie verstrekte informatie:

—

indien het advies van de onafhankelijke toetsingsinstantie positief is, een verklaring dat de obligatie(s) voldoet/voldoen — of, indien dat relevant is, wordt/worden verwacht te voldoen — aan de vereisten van Verordening (EU) 2023/2631 voor wat het gebruik van de opbrengsten betreft;

—

indien het advies van de onafhankelijke toetsingsinstantie negatief is, een verklaring dat de obligatie(s) niet voldoet/voldoen — of, indien dat relevant is, niet wordt/worden verwacht te voldoen — aan de vereisten van Verordening (EU) 2023/2631 en dat de benaming ‘Europese groene obligatie’ of ‘EuGB’ alleen kan worden gebruikt indien de obligatie(s) aan een tweede toetsing wordt/worden onderworpen, met een positief advies als resultaat.]

4.

Bronnen, beoordelingsmethoden en belangrijkste aannames

—

[Informatie over de bronnen die zijn gebruikt voor de toetsing vóór uitgifte of de toetsing na uitgifte, met inbegrip van links naar meetgegevens en de toegepaste methode, indien beschikbaar]

—

[Een toelichting bij de beoordelingsmethoden en belangrijkste aannames]

—

[Een toelichting bij de gebruikte aannames en taxonomievereisten, bij de beperkingen en onzekerheden over de gebruikte methoden en een duidelijke verklaring dat de externe toetsingsinstantie van oordeel is dat de kwaliteit van de door de uitgevende instelling of derde partij verstrekte informatie toereikend is om de toetsing uit te voeren, en de mate waarin de externe toetsingsinstantie getracht heeft de verstrekte informatie te controleren]

5.

Beoordeling en advies

[In alle gevallen op basis van de door de uitgevende instelling aan de externe toetsingsinstantie verstrekte informatie — waar toepasselijk nader te bepalen]

[Voor toetsingen vóór uitgifte:

—

een gedetailleerde beoordeling of de ingevulde factsheet overeenstemt met de artikelen 4 tot en met 8 van Verordening (EU) 2023/2631;

—

het advies van de externe toetsingsinstantie over de bovengenoemde beoordeling;

—

indien de obligatieopbrengsten bestemd zijn om overeenkomstig artikel 5 van Verordening (EU) 2023/2631 te worden toegewezen, worden de beoordeling en het advies in een specifieke afdeling verstrekt.]

[Voor toetsingen na uitgifte:

—

een beoordeling van de vraag of de uitgevende instelling de opbrengsten van de obligatie in overeenstemming met de artikelen 4 tot en met 8 van Verordening (EU) 2023/2631 heeft toegewezen;

—

een beoordeling van de vraag of de uitgevende instelling het in de factsheet voor Europese groene obligaties beschreven beoogde gebruik van de opbrengsten in acht heeft genomen;

—

het advies van de externe toetsingsinstantie over de twee in het eerste en tweede streepje bedoelde beoordelingen];

—

voor activa of activiteiten die onder een CapEx-plan vallen, een beoordeling na voltooiing ervan waarin wordt nagegaan of die activa of activiteiten voldoen aan de taxonomievereisten;

—

indien de obligatieopbrengsten overeenkomstig artikel 5 van Verordening (EU) 2023/2631 worden toegewezen, worden de beoordeling en het advies in een specifieke afdeling verstrekt. In de beoordeling wordt aangegeven of aan elk van de relevante vereisten van dat artikel is voldaan.

[Voor toetsingen van het impactverslag:

—

een beoordeling van de vraag of de uitgifte van de obligatie in overeenstemming is met de bredere milieustrategie en motivering van de uitgevende instelling;

—

een beoordeling van de aangegeven milieu-impact van de obligatieopbrengsten;

—

het advies van de externe toetsingsinstantie over de in het eerste en tweede streepje bedoelde beoordelingen.]

6.

Andere informatie

[Enige andere informatie die de toetsingsinstantie relevant acht voor de toetsing]

[In het geval van een securitisatieobligatie worden verwijzingen in dit document naar de uitgevende instelling gelezen als verwijzingen naar de initiator en worden zij indien toepasselijk vervangen door verwijzingen naar de initiator.]

Deze functie is alleen te gebruiken als je bent ingelogd.