5.9.6.1.3 Feitelijke zeggenschap

Het derde UBO-criterium is het kunnen uitoefenen van feitelijke zeggenschap over de stichting. Dit begrip wordt niet toegelicht in het Uitv.besl. Wwft 2018 en evenmin in een wettelijke bepaling of in de parlementaire geschiedenis. In het algemeen wordt hieronder verstaan zeggenschap of economisch belang in een rechtspersoon anders dan via de twee eerder genoemde formele criteria (eigendomsbelang en uitoefening van stemmen bij besluitvorming ter zake van statutenwijziging).1 Feitelijke zeggenschap is volgens Snijder-Kuipers in de praktijk het lastigst vast te stellen criterium omdat het gebaseerd kan zijn op zowel juridische gronden, waaronder statuten en overeenkomsten, als niet-juridische gronden, zoals feitelijke gedragingen of bestendig gebruik.2 In tegenstelling tot de andere formele criteria bevat dit criterium geen percentage. Volgens onder meer Kootstra en Van Lierop lijkt het te impliceren dat het moet gaan om een overheersende of doorslaggevende zeggenschap. Bij een met anderen gedeelde feitelijke zeggenschap moet er dus sprake zijn van het kunnen uitoefenen van meer dan 50 procent van die zeggenschap.3