Einde inhoudsopgave
Speaking the same language (AN nr. 181) 2023/2.4.5.2.1.2
2.4.5.2.1.2 De ‘self-declaration of trust’
mr. K.R. Filesia, datum 25-09-2023
- Datum
25-09-2023
- Auteur
mr. K.R. Filesia
- JCDI
JCDI:ADS717396:1
- Vakgebied(en)
Ondernemingsrecht (V)
Voetnoten
Voetnoten
De intentie om een trust door middel van een ‘self-declaration of trust’ op te richten dient duidelijk en kenbaar te zijn. Deze intentie kan zowel impliciet als expliciet worden weergegeven. Zie hiervoor: G. Virgo, The Principles of Equity & Trusts, Oxford: Oxford University Press 2020, p. 136; J.A. McGhee & S. Elliott, Snell’s Equity, London: Sweet & Maxwell 2020, p. 675-676; P.S. Davies & G. Virgo, Equity & Trusts. Text, Cases and Materials, Oxford: Oxford University Press 2019, p. 144-148; R. Wilson, Halsbury’s Laws of England. Trusts and Powers (volume 98), London: LexisNexis 2019, nr. 59; J. Glister & J. Lee, Hanbury & Martin. Modern Equity, London: Sweet & Maxwell 2021, p. 99; P. Matthews e.a., Underhill & Hayton. The Law of Trusts and Trustees, London: Butterworths/LexisNexis 2022, p. 97 en p. 200-201; G.W. Thomas & A. Hudson, The Law of Trust, Oxford: Oxford University Press 2010, p. 127.
G. Virgo, The Principles of Equity & Trusts, Oxford: Oxford University Press 2020, p. 136; P.S. Davies & G. Virgo, Equity & Trusts. Text, Cases and Materials, Oxford: Oxford University Press 2019, p. 144; J. Glister & J. Lee, Hanbury & Martin. Modern Equity, London: Sweet & Maxwell 2021, p. 99; J. Hudson, B. McFarlane & C. Mitchell, Hayton, McFarlane and Mitchell: Text, Cases and Materials on Equity and Trusts, London: Sweet & Maxwell 2022, p. 186. Zie ook: S. Agnew & P. Douglas, ‘Self-declarations of Trust’, Law Quarterly Review 2019/135, p. 67-70 en p. 74-87.
G. Virgo, The Principles of Equity & Trusts, Oxford: Oxford University Press 2020, p. 46; J.E. Penner, The Law of Trusts, Oxford: Oxford University Press 2022, p. 17-18; P.S. Davies & G. Virgo, Equity & Trusts. Text, Cases and Materials, Oxford: Oxford University Press 2019, p. 54-55; C.C.J Mitchell, P.B. Matthews & D.J. Hayton, Underhill & Hayton. The Law of Trusts and Trustees, London: Butterworths/LexisNexis 2016, p. 7; W. Swadling, ‘Property: General Principles’, in: A.S. Burrows (red.), English Private Law, Oxford: Oxford University Press 2013, nr. 4.149.
L. Tucker, N. Le Poidevin & J. Brightwell, Lewin on Trusts, London: Sweet & Maxwell 2020, nr. 1-006; J. Glister & J. Lee, Hanbury & Martin. Modern Equity, London: Sweet & Maxwell 2021, p. 98.
P.S. Davies & G. Virgo, Equity & Trusts. Text, Cases and Materials, Oxford: Oxford University Press 2019, p. 144-145; J. Glister & J. Lee, Hanbury & Martin. Modern Equity, London: Sweet & Maxwell 2021, p. 99; J. Hudson, B. McFarlane & C. Mitchell, Hayton, McFarlane and Mitchell: Text, Cases and Materials on Equity and Trusts, London: Sweet & Maxwell 2022, p. 186-187. Zie ook: S. Agnew & P. Douglas, ‘Self-declarations of Trust’, Law Quarterly Review 2019/135, p. 79-82.
Naast de mogelijkheid van de ‘transfer in trust’, kan de settlor opteren voor een zogenoemde ‘self-declaration of trust’. In dat geval komt er een rechtsgeldige trust tot stand wanneer de settlor eenzijdig verklaart dat hij, vanaf het moment van het afleggen van de verklaring, zelf als trustee zal fungeren ten behoeve van de beoogde beneficiary.1
De werking van de ‘self-declaration of trust’ heeft tot gevolg dat – anders dan een ‘transfer in trust’ – van een eigendomsovergang geen sprake is en derhalve ook niet van een verschuiving van de trustgoederen van de settlor naar de trustee.2 Immers, de settlor is in casu reeds rechthebbende van de trustgoederen. Door deze eenzijdige verklaring komt enkel – als gevolg van het goederenrechtelijk effect dat de verklaring teweegbrengt – een trustverband op de beoogde trustgoederen te rusten en worden deze goederen op deze wijze toevertrouwd aan de trustee ten bate van de beneficiaries.
De ‘equitable interest’ die na een geldige ‘self-declaration of trust’ door de beneficiary wordt verworven, ontstaat evenals de ‘equitable interest’ via een ‘transfer in trust’ simultaan met de totstandkoming van de ‘express’ trust ten gevolge van het trustverband dat aan de goederen kleeft.3 Dit recht wordt net als in het geval van een ‘transfer in trust’ van rechtswege verkregen door de beneficiary.4
Overigens moge nog worden opgemerkt dat de wijzen van de totstandkoming van de ‘inter vivos’ trust – de ‘transfer in trust’ en de ‘self-declaration of trust’ – niet met elkaar kunnen worden gecombineerd en derhalve elkaar uitsluiten. Dit betekent dat, indien de settlor gekozen heeft om een trust in te stellen door middel van een ‘transfer in trust’ en de overdracht is niet geëffectueerd, er – ondanks het feit dat de settlor een trustintentie heeft die zich door een verklaring heeft geopenbaard – geen trust tot stand komt op basis van de loutere trustintentie van de settlor.5 Een mislukte ‘transfer in trust’ kan aldus niet worden geconverteerd in een ‘self-declaration of trust’.
De ‘declaration of trust’ kan schematisch als volgt worden weergegeven: