6.2.1 Een korte achtergrond van Madoff

Bernard Lawrence Madoff was lange tijd een vooraanstaand persoon in de Amerikaanse financiële sector. Hij is de oprichter van Bernard L. Madoff Investment Securities LLC (BLMIS), een entiteit die bij de Amerikaanse toezichthouder Securities and Exchanges Committee (SEC) een vergunning had als broker-dealer en als investment advisor. Hij was tevens de voorzitter van dit bedrijf voor een periode van 48 jaar. Daarnaast is hij enige tijd niet-uitvoerend voorzitter geweest van de gereglementeerde markt NASDAQ. Een onderdeel van BLMIS was een vermogensbeheerdivisie en deze divisie bleek een ponzi-scheme te exploiteren, waarbij de inleg van nieuwe beleggers als rendement werd gedistribueerd aan bestaande beleggers. Veel van het ingelegde vermogen is nimmer geïnvesteerd.1 Uiteraard is een ponzi-scheme niet eeuwig houdbaar en toen de markten in 2008 in een vrije val raakten en beleggers hun geld wilden onttrekken, bleek dit geld niet te bestaan. Het ponzi-scheme startte al in de jaren 90.2 Madoff bleek transacties te vervalsen en te antedateren en jaarverslagen, transactiebevestigingen en rekeninggegevens te vervalsen.3 BLMIS ‘bewaarde’ tevens de financiële instrumenten. Van effectieve controle was zodoende geen sprake. Er zijn claims ingediend ter waarde van in totaal USD 17,3 miljard.4