1.10.4 Leden van het tweede echelon

Met “leden van het tweede echelon” wordt in deze studie gedoeld op op personen die (i) werkzaam zijn onder de verantwoordelijkheid van de bank, kredietunie of verzekeraar, (ii) een leidinggevende functie vervullen direct onder het echelon van de beleidsbepalers en (iii) verantwoordelijk zijn voor natuurlijke personen wier werkzaamheden het risicoprofiel van de onderneming wezenlijk kunnen beïnvloeden, zoals bepaald in de Wft.1 Hieronder worden onder meer de personen verstaan die de eindverantwoordelijkheid dragen voor de risicomanagementfunctie, interne audit-, compliance- of de actuariële functie (“houders van interne controlefuncties”, zie hierna). Onder leden van het tweede echelon worden voorts de leidinggevenden begrepen die verantwoordelijk zijn voor grote financiële transacties, zoals de hoogste manager van een afdeling vermogensbeheer of een afdeling treasury, en bijvoorbeeld het hoofd juridische zaken.2

Hoge functionarissen die werkzaam zijn bij een financiële instelling maar geen deel uitmaken van de statutaire directie of anderszins kwalificeren als dagelijks beleidsbepalers, worden in deze studie ook wel aangeduid als “hoger management”. Deze personen kunnen werkzaam zijn in de door de Nederlandse tweede echelon-regeling bestreken instellingen, of daarbuiten.

In Hoofdstuk 4 wordt de toetsingsregelgeving voor leden van het tweede echelon, hoger management en houders van interne controlefuncties nader besproken.