Einde inhoudsopgave
Instellingen voor collectieve belegging in effecten (O&R nr. 119) 2020/6.5.4
6.5.4 Controle
mr. drs. J.E. de Klerk, datum 01-02-2020
- Datum
01-02-2020
- Auteur
mr. drs. J.E. de Klerk
- JCDI
JCDI:ADS193793:1
- Vakgebied(en)
Financieel recht / Financieel toezicht (juridisch)
Voetnoten
Voetnoten
De CSSF circular 16/644 kent diverse aanvullende bepalingen voor bewaarders. Enkele hiervan zijn ontleend aan de AIFM-regelgeving, zoals de vereisten ten aanzien van prime-brokers, andere vereisten zijn specifiek voor Luxemburg, zoals de vereisten ten aanzien van beleggingen in financiële derivaten en andere beleggingsinstellingen. Daarnaast zijn in de circular diverse bepalingen opgenomen die de Bewaardersverordening verder toelichten en inkleuren. In Ierland zijn de aanvullende verplichtingen voor bewaarders beperkter. Wel dient de bewaarder in Ierland de toezichthouder te notificeren van elke materiële overtreding van de icbe van de wet of fondsdocumentatie en van elke niet-materiële overtreding als deze niet binnen vier weken wordt opgelost (art. 114 lid 2 CB UCITS Regulations 2015). Verder zijn de verplichte taken voor bewaarders een-op-een in de wet overgenomen, zie art. 34 lid 1 EC Regulations 2011. Dat geldt ook voor Nederland.
De bewaarder dient controle uit te voeren op enkele activiteiten van de beheerder.1 In deze paragraaf zijn de controleverplichtingen beschreven. Er is niet verwezen naar nationale bepalingen daar de meeste bepalingen volgen uit de Bewaardersverordening en directe werking hebben. Er zijn wel enkele lidstaten die aanvullende verplichtingen kennen voor bewaarders. Gegeven de variëteit van deze verplichtingen en het beperkte belang voor dit onderzoek volsta ik met een verwijzing naar deze bepalingen in een voetnoot.2
6.5.4.1 Volgen van instructies6.5.4.2 Inkoop en verkoop van deelnemingsrechten6.5.4.3 Waardering deelnemingsrechten6.5.4.4 Tijdige ontvangst tegenwaarde activa6.5.4.5 Opbrengsten van de icbe